Detalii proiect: Reconcilierea cu Contabilitatea

Când înregistrați tranzacții de stocuri, ar fi livrări de vânzări, ieșiri de producție sau ajustări negative, modificările de cantitate și valoare ale stocurilor sunt înregistrate în intrările din registrul de articole și, respectiv, în intrările de valori. Următorul pas al procesului este înregistrarea valorilor stocurilor în conturile de stocuri din contabilitate.

Există două modalități de reconciliere a registrului de stocuri cu contabilitatea:

  • Manual, executând lucrarea pe loturi Înregistrare cost stocuri în contabilitate.
  • Automat, de fiecare dată când înregistrați o tranzacție de stocuri.

Înregistrare cost stocuri în lucrare pe loturi contabilitate

Când executați lucrarea pe loturi Înregistrare cost stocuri în contabilitate, intrările din contabilitate sunt create pe baza intrărilor de valori. Aveți opțiunea de a rezuma intrările din contabilitate pentru fiecare intrare de valoare sau de a crea intrări în contabilitate pentru fiecare combinație de dată de înregistrare, cod locație, grupă de înregistrare stocuri, grupă de înregistrare contabilă a operațiilor economice și grupă de înregistrare contabilă a produselor.

Datele de înregistrare ale intrărilor din contabilitate sunt setate la data înregistrării intrării de valori corespunzătoare, cu excepția cazului în care intrarea de valoare se încadrează într-o perioadă contabilă închisă. În acest caz, intrarea de valoare este ignorată și trebuie să modificați fie parametrizarea contabilă, fie parametrizarea utilizatorului pentru a activa înregistrarea în intervalul de date.

Când executați lucrarea pe loturi Înregistrare cost stocuri în contabilitate, este posibil să primiți erori din cauza instalării lipsă sau a instalării incompatibile a dimensiunilor. Dacă lucrarea pe loturi întâlnește erori în parametrizarea dimensiunilor, aceasta suprascrie aceste erori și utilizează dimensiunile intrării de valori. Pentru alte erori, lucrarea pe loturi nu înregistrează intrările de valori și le listează la sfârșitul raportului într-o secțiune intitulată Intrări ignorate. Pentru a înregistra aceste intrări, trebuie mai întâi să remediați erorile. Pentru a vedea o listă de erori înainte de a executa lucrarea pe loturi, aveți posibilitatea să executați lucrarea pe loturi Înreg. Cost în contabil - Raport test. Acest raport listează toate erorile întâlnite în timpul unei înregistrări test. Aveți posibilitatea să remediați erorile, apoi să executați lucrarea pe loturi înregistrare cost stocuri fără a sări peste nicio intrare.

Înregistrare automată cost

Pentru a parametriza înregistrarea costurilor în contabilitate pentru a se executa automat când înregistrați o tranzacție de stocuri, selectați caseta de selectare Înregistrare automată cost din pagina Parametrizare stocuri. Data înregistrării intrării în contabilitate este aceeași cu data înregistrării intrării din registrul de articol.

Tipuri de conturi

În timpul reconcilierii, valorile stocurilor sunt înregistrate în contul de stocuri din bilanț. Aceeași sumă, dar cu semnul invers, este înregistrată în contul corespondent relevant. De obicei, contul corespondent este un cont de cont de venit. Cu toate acestea, când înregistrați costuri directe legate de consum sau ieșire, contul corespondent este un cont de bilanț. Tipul intrării din registrul de articol și al intrării de valori determină în ce cont contabil să înregistreze.

Tipul de intrare indică în ce cont contabil să înregistreze. Aceasta este determinată fie de semnul cantității din intrarea din registrul de articol, fie de cantitatea evaluată din intrarea de valoare, deoarece cantitățile au întotdeauna același semn. De exemplu, o intrare de vânzare cu o cantitate pozitivă descrie o scădere de stoc cauzată de o vânzare, iar o intrare de vânzări cu o cantitate negativă descrie o creștere de stoc cauzată de un retur de vânzări.

Exemplu

Următorul exemplu arată un lanț de biciclete care este fabricat din linkuri achiziționate. Acest exemplu arată modul în care diferitele tipuri de conturi contabile sunt utilizate într-un scenariu tipic.

Este bifată caseta de selectare Înregistrare cost estimat în contabilitate din pagina Parametrizare stocuri și este definită următoarea parametrizare.

Următorul tabel arată este parametrizată legătura în fișa articolului.

câmp parametrizare
Valoare
Metodă de cost Standard
Standard Cost MN 1.00
Rată regie MN 0,02

Următorul tabel arată este parametrizat lanțul pe fișa articolului.

câmp parametrizare
Valoare
Metodă de cost Standard
Standard Cost MN 150,00
Rată regie MN 25.00

Următorul tabel arată este parametrizat centrul de lucru pe fișa centrului de lucru.

câmp parametrizare
Valoare
Cost unitar direct MN 2.00
Procent cost indirect 10
Scenariu

  1. Utilizatorul cumpără 150 de linkuri și înregistrează comanda de achiziție așa a fost primită. (Cumpărare)

  2. Utilizatorul înregistrează comanda de cumpărare ca facturată. Aceasta creează o sumă de regie de 3,00 MN de alocat și o sumă de varianță de 18,00 MN. (Cumpărare)

    1. Conturile intermediare sunt compensate. (Cumpărare)
    2. Costul direct este înregistrat. (Cumpărare)
    3. Costul indirect este calculat și înregistrat. (Cumpărare)
    4. Variația de cumpărare este calculată și înregistrată (numai pentru articolele cu cost standard). (Cumpărare)

  3. Utilizatorul vinde un lanț și înregistrează comanda de vânzare ca livrată. (Vânzare)

  4. Utilizatorul înregistrează comanda de vânzare ca facturată. (Vânzare)

    1. Conturile intermediare sunt compensate. (Vânzare)

    2. Costul bunurilor vândute (CBV) este înregistrat. (Vânzare)

      Results of sales posting to GL accounts

  5. Utilizatorul posturi de consum de 150 de link-uri, care este numărul de link-uri utilizate pentru a produce un lanț. (Consum, Material)

    Results of material posting to GL accounts

  6. Centrul de lucru a folosit 60 de minute pentru a produce lanțul. Utilizatorul înregistrează costul de conversie. (Consum, Capacitate)

    1. Costurile directe sunt înregistrate. (Consum, Capacitate)

    2. Costurile indirecte sunt calculate și înregistrate. (Consum, Capacitate)

      Results of capacity posting to GL accounts

  7. Utilizatorul înregistrează costul estimat al unui lanț. (Ieșire)

  8. Utilizatorul termină comanda de producție și execută lucrarea pe loturi Ajustare cost - intrări articol. (Ieșire)

    1. Conturile intermediare sunt compensate. (Ieșire)

    2. Costul direct este transferat din contul PN în contul de stocuri. (Ieșire)

    3. Costul indirect (regie) este transferat din contul de cost indirect în contul de stocuri. (Ieșire)

    4. Acest lucru duce la o valoare varianță de 157,00 MN. Variațiile sunt calculate numai pentru articolele cu cost standard. (Ieșire)

      Results of output posting to GL accounts

      Notă

      Din motive de simplitate, este afișat un singur cont de varianță. În realitate, există cinci conturi diferite:

      • Variație materială
      • Variație capacitate
      • Variație regie capacitate
      • Varianță subcontractare
      • Variația regiei de fabricație

  9. Utilizatorul reevaluează lanțul de la 150,00 MN la 140,00 MN. (Ajustare/Reevaluare/Rotunjire/Transfer)

    Results of adjustment posting to GL accounts

Pentru mai multe informații despre relația dintre tipurile de conturi și diferitele tipuri de intrări de valori, consultați Detalii proiect: Conturi în Contabilitate.

A se vedea, de asemenea,

Detalii proiectare: Cost stocuri
Detalii proiect: Înregistrare cost estimat
Detalii proiectare: Ajustarea costurilor Gestionarea costurilor stocurilor
Finanţe
Lucrul cu Business Central

Notă

Ne puteți spune despre preferințele dumneavoastră lingvistice de documentare? Fă un scurt sondaj.

Sondajul va dura aproximativ șapte minute. Nu sunt colectate date cu caracter personal(declarație de confidențialitate).