TVA italiană

Companiile trebuie să plătească TVA către stat pentru majoritatea bunurilor și serviciilor achiziționate. TVA-ul poate fi dedus dacă bunurile sau serviciile achiziționate de o societate sunt utilizate în producția veniturilor sale.

În Business Central, aveți posibilitatea să definiți rapoarte periodice de TVA pe pagina Raport TVA. Aveți posibilitatea să completați liniile pe baza intrărilor de TVA, apoi să exportați raportul TVA către autoritățile corespunzătoare.

Coduri și tarife TVA

Codurile și tarifele TVA trebuie să fie configurate chiar dacă unele tranzacții nu sunt supuse cotelor de TVA. Există, de asemenea, multe operațiuni care sunt supuse TVA-ului și care sunt supuse unei cote zero de TVA prin prevederea legii.

Codul TVA corelat este imprimat pentru fiecare linie de factură. Facturile pentru intrările de tranzacții cu TVA care nu sunt supuse cotelor de TVA trebuie înregistrate și imprimate cu o notă care să ateste că NU se datorează TVA.

Calcul TVA

TVA se calculează pentru ca tranzacțiile să respecte regulile în vigoare în ziua în care au loc tranzacțiile. Astfel, data la care o tranzacție are loc în mod legal trebuie să fie urmărită la înregistrarea tranzacțiilor.

Datele

Data emiterii este data documentului, iar data înregistrării este data înregistrării. Filtrele de dată de raportare se bazează pe datele de înregistrare. Aceasta se modifică ți de la comportamentul anterior în care filtrele de dată de raportare s-au bazat pe data operației au avut loc.

TVA nedeductibilă

TVA-ul nu poate fi dedus pentru unele achiziții din cauza:

Tipul de bunuri sau servicii achiziționate – TVA-ul este complet sau parțial nedeductibil prin prevederea legii privind bunurile precum autoturismele, telefoanele mobile, alimentele achiziționate de la restaurante și așa mai departe.
TVA pro-evaluată parțial deductibilă – TVA este pro-evaluată în funcție de raportul dintre operațiunile de vânzare pentru care se datorează TVA și toate operațiunile efectuate. TVA-ul care depășește acest raport nu poate fi dedus.

Tarife servicii

Uniunea Europeană (UE) a emis directive care modifică raportarea TVA pentru comerțul transfrontalier cu bunuri și servicii în UE.

În Italia, lista de vânzări a UE (Intrastat) și rapoartele anuale de listare sunt actualizate pentru a include servicii. Aceasta implică o modificare a formatului de raportare. Se adaugă un nou tabel pentru tarifele de service, astfel încât companiile să poată clasifica serviciile care trebuie incluse în raportul Intrastat. Utilizatorii trebuie să adauge tariful de service relevant la toate documentele care sunt pentru tranzacții transfrontaliere. Tariful de service specificat pe fila sintetică Comerț exterior pentru document poate fi modificat în fiecare linie din document.

Rapoarte tranzacție TVA

Trebuie să trimiteți rapoarte periodice autorităților fiscale, care listează tranzacțiile care includ TVA cu sume peste un prag specificat. Rapoartele privind tranzacțiile cu TVA sunt create pe baza tranzacțiilor cu clienți sau furnizori dintr-o țară/regiune care se află în afara UE și nu este listată ca blocată, potrivit autorităților italiene. Tranzacțiile cu clienți sau furnizori din țări/regiuni din UE sunt raportate prin intermediul rapoartelor Intrastat. Tranzacțiile cu clienți sau furnizori din țări/regiuni listate ca blocate sunt raportate prin raportul Raport de comunicare listă neagră. Business Central oferă suport pentru următoarele tipuri de tranzacții:

Tip tranzacție	acceptat
FE - Facturi client (facturi emise)	Da
FR - Facturi furnizor (facturi primite)	Da
NE - Note de credit pentru clienți (note emise)	Da
NR - Note de credit furnizor (note primite)	Da
DF - Tranzactii fara facturi (facturi directe) (client)	Nu
FN - Facturile clienților, atunci când clientul este nerezident	Da
SE - Furnizor facturi, atunci când furnizorul este nerezident	Da Notă: Se presupune achiziționarea de servicii, dar diferențierea dintre servicii și bunuri este lăsată pentru utilizator să pună în aplicare.

Business Central nu raportează următoarele tipuri de tranzacții:

Facturi de plată anticipată, deoarece suma totală va fi raportată la momentul facturii finale.
Operații fără factură, de exemplu, intrări TVA înregistrate prin conturi contabile, deoarece este necesar un număr de înregistrare TVA, un cod fiscal sau o referință de client sau furnizor pentru includerea într-un raport.
Tranzacții autofactulete, care nu sunt acceptate.

Rapoartele tranzacții TVA includ linii în care suma este peste prag și linii care trebuie incluse din alte motive juridice. Valoarea pragului este stabilită de autoritățile italiene.

Liniile documentului conțin un câmp pentru a indica dacă linia trebuie inclusă în rapoartele de tranzacții TVA. Se include în câmpul Tva transac. Câmpurile Rep. sunt selectate automat în funcție de ziua tranzacției și de o comparație cu suma pragului pentru anul calendaristic. Dacă liniile de vânzare sunt corelate cu o comandă generală, pragul este comparat cu suma pentru comanda generală. Aceasta se aplică numai liniei de vânzare de tip Articol. Pentru liniile de service, comparația se face cu suma contractului de service.

Notă

Notele de credit sunt incluse în raportul de tranzacție TVA dacă clientul sau furnizorul provine dintr-o țară/regiune care se află în afara UE și nu este listat ca blocat.

Când înregistrați note de credit, trebuie să actualizați câmpul Referă la perioadă pentru a specifica perioada relevantă. Rapoartele de tranzacții TVA vor include note de credit unde câmpul Referă la perioadă este setat la Anul calendaristic curent sau Anul calendaristic precedent.

Business Central adaugă note de credit la rapoartele de TVA în moduri diferite, în funcție de starea aplicației și de valoarea câmpului Referă la perioadă. Următorul tabel descrie scenariile.

scenariu

	Impact
O notă de credit se aplică la o singură factură. Câmpul Referă la perioadă este setat la Anul calendaristic curent.	Câmpul Nr. factură va fi setat la numărul documentului facturii. Câmpul Data facturii va fi setat la data specificată în câmpul Data operației a avut loc Business Central va deduce suma notei de credit din suma facturii originale. Dacă suma rezultată este peste prag, atât factura, cât și nota de credit vor fi incluse în raportul tranzacții TVA. Dacă suma rezultată este sub prag, nici factura, nici nota de credit nu vor fi incluse în raportul tranzacții TVA.
O notă de credit se aplică la mai multe facturi sau nu se aplică. Câmpul Referă la perioadă este setat la Anul calendaristic curent.	Câmpul Data facturii va fi setat la ultima zi a anului care este specificată în câmpul Data operației. De exemplu, dacă câmpul Data operației a avut loc este 07-11-11, câmpul Data facturii va fi setat la 31-12-11. Numai nota de credit va fi inclusă în raportul tranzacții TVA.
O notă de credit se aplică la mai multe facturi sau nu se aplică. Câmpul Referă la perioadă este setat la Anul calendaristic precedent.	Câmpul Data facturii va fi setat la ultima zi a anului înainte de data specificată în câmpul Data operației. De exemplu, dacă câmpul Data operației a avut loc este 07-11-11, câmpul Data facturii va fi setat la 31-12-10. Numai nota de credit va fi inclusă în raportul tranzacții TVA.

Când contractele de service sunt comparate cu pragul, câmpul Sumă anuală este convertit în moneda locală (MN). Conversia se bazează pe câmpul Cod valută și pe cursul de schimb de la data din câmpul Data de început pentru contractul de service.

Tranzacțiile cu taxe inverse nu sunt incluse în rapoartele tranzacțiilor cu TVA. De asemenea, tranzacțiile cu plăți în avans nu sunt incluse în rapoartele privind tranzacțiile cu TVA.

Pentru a pregăti datele pentru aceste rapoarte, trebuie să parametrizați înregistrarea TVA pentru a include sumele rapoartelor de tranzacții TVA. Când se efectuează o tranzacție, ar fi înregistrarea unei facturi de vânzare care utilizează această parametrizare a înregistrării TVA, Business Central verifică dacă tranzacția îndeplinește sumele limită. Verificarea se bazează pe linii de document, deoarece un document poate conține linii care trebuie incluse în raportul de tranzacție TVA și linii care trebuie excluse. Rapoartele de tranzacții TVA trebuie să conțină numai liniile care trebuie trimise, astfel încât Business Central compară sumele cu pragul pentru fiecare linie în loc de pentru un document.

Trebuie să trimiteți un raport privind tranzacțiile cu TVA pe cale electronică autorităților fiscale. Pentru mai multe informații, consultați Crearea rapoartelor electronice de tranzacții CU TVA.

A se vedea, de asemenea,

Configurare TVA
Înregistrare TVA
Pregătirea pentru rapoartele tranzacțiilor cu TVA
Creare rapoarte electronice privind tranzacțiile cu TVA
Remitere decont-e TVA
Actualizare date tranzacții TVA
Funcționalitate locală Italia

Notă

Ne puteți spune despre preferințele dumneavoastră lingvistice de documentare? Fă un scurt sondaj.

Sondajul va dura aproximativ șapte minute. Nu sunt colectate date cu caracter personal(declarație de confidențialitate).