Cursuri de schimb valutar

La sfârșitul exercițiului financiar, trebuie să ajustați cursurile de schimb valutar pentru datorii și creanțe, astfel încât acestea să fie evaluate corect în soldul anual. Lucrarea pe loturi Ajustare cursuri de schimb acceptă diferite metode de evaluare pentru a îndeplini cerințele legale din Germania.

Metode de evaluare

Potrivit Bilanz Modernisierungs Gesetz (BilMoG), datoriile și creanțele sunt evaluate în mod diferit în funcție de diferența dintre data de referință și data scadenței. Aceasta este gestionată de lucrarea pe loturi Ajustare cursuri de schimb, unde aveți posibilitatea să specificați ce metodă de evaluare să utilizați. Dacă data scadenței este mai mică de un an de la data de referință, lucrarea pe loturi Ajustare cursuri de schimb trebuie executată utilizând metoda de evaluare a celei mai mici valori.

Următorul tabel descrie metodele de evaluare.

Descrierea	metodei de evaluare
BilMoG (Germania)	Începând cu anul 2010, fiecare intrare de registru este ajustată după urmează: - Dacă data scadenței este mai mică de un an de la data de referință, tranzacțiile de plată/creanțe sunt evaluate la cursul de schimb real. - În cazul în care data scadenței este mai mare de un an de la data de referință, tranzacțiile de plătit/de primit sunt evaluate la cea mai mică valoare, cu posibilitatea de apreciere a valorii (Wertaufholung) până la valoarea inițială. Notă: Intrările din registru trebuie să conțină o dată scadentă. O intrare care nu are o dată scadentă este tratată ca o datorie pe termen lung.
Cea mai mică valoare	Cursurile de schimb sunt ajustate prin utilizarea celei mai mici valori a celor două cursuri de schimb. Pierderile valutare sunt întotdeauna calculate și înregistrate. Câștigurile valutare sunt calculate și înregistrate numai până la valoarea inițială a tranzacției în moneda locală. Acest lucru asigură că creanțele nu sunt evaluate mai mari decât sumele de înregistrare inițiale și că datoriile nu sunt evaluate sub sumele de înregistrare inițiale.
Standard	Cursurile de schimb sunt ajustate în conformitate cu principiile standard de evaluare. Câștigurile și pierderile nerealizate complete sunt calculate și înregistrate. Dacă tranzacția este parțial aplicată, numai suma rămasă este inclusă în ajustare. Pentru mai multe informații, consultați Ajustarea cursurilor de schimb.

Companiile germane trebuie să utilizeze opțiunea BilMoG (Germania) atunci când execută lucrarea pe loturi Ajustare cursuri de schimb. Acest lucru asigură ajustarea fiecărei tranzacții utilizând metoda de evaluare corespunzătoare, astfel este necesar în Germania. Aceasta permite, de asemenea, două câmpuri în pagina de solicitare, unde aveți posibilitatea să specificați cele două date care trebuie utilizate pentru a calcula ajustarea. Următorul tabel descrie câmpurile.

câmp

	Descriere
Data de referință a evaluării	Specifică data de bază utilizată pentru a calcula intrările care sunt intrări pe termen scurt.
Datorii pe termen scurt până la	Specifică data care separă intrările pe termen scurt de intrările pe termen lung. Intrările pe termen scurt au o dată scadentă care este anterioară sau la această dată. Valoarea implicită este valoarea câmpului Data de referință evaluare plus un an.

A se vedea, de asemenea,

Actualizare cursuri de schimb valutar
Configurarea unei valute adiționale de raportare

Notă

Ne puteți spune despre preferințele dumneavoastră lingvistice de documentare? Fă un scurt sondaj.

Sondajul va dura aproximativ șapte minute. Nu sunt colectate date cu caracter personal(declarație de confidențialitate).