Creare rapoarte cu XBRL
XBRL, care vine de la eXtensible Business Reporting Language, este un limbaj bazat pe XML pentru etichetarea datelor financiare și permite companiilor să proceseze și să partajeze eficient și precis datele lor. Inițiativa XBRL permite raportarea financiară globală de către numeroase companii de software ERP și organizații internaționale de contabilitate. Scopul inițiativei este de a oferi un standard pentru raportarea uniformă a informațiilor financiare pentru bănci, investitori și autorități guvernamentale. Astfel de rapoarte de afaceri pot include:
• Situații financiare
• Informații financiare
• Informații nefinanciare
• Depunerea de documente de reglementare, ar fi situațiile financiare anuale și trimestriale
Notă
Aveți posibilitatea să importați scheme legate de contabilitate și să creați documente de instanță XBRL mapând datele contabile din planul de conturi la elemente din taxonomii care au fost proiectate pentru rapoarte financiare, ar fi bilanțurile, situațiile de venit și așa mai departe.
Capacitățile XBRL din taxonomiile de asistență Business Central pentru specificația 2.1, cu toate acestea, taxonomiile pot conține elemente neacceptate, ar fi Formula linkbases, iXBRL, sau au alte diferențe structurale. Vă recomandăm să validați capacitatea XBRL înainte de a o utiliza pentru raportare.
Sprijinul complet pentru taxonomii poate necesita etichetare a XBRL terță parte și instrumente. Organizația XBRL International are o listă de instrumente și servicii pe care le puteți utiliza pentru raportarea XBRL. În funcție de cerințele de raportare XBRL pentru o anumită taxonomie, este posibil să doriți să explorați aceste resurse. Pentru mai multe informații, consultați Introducere pentru firmă și Instrumente și Servicii.
EXtensible Business Reporting Language
XBRL (eXtensible Business Reporting Language) este un limbaj bazat pe XML pentru raportarea financiară. XBRL oferă un standard pentru raportarea uniformă pentru toți utilizatorii lanțului de aprovizionare cu informații financiare; ar fi companiile publice și private, profesia contabilă, autoritățile de reglementare, analiștii, comunitatea de investiții, piețele de capital și creditorii, precum și părți terțe cheie, ar fi dezvoltatorii de software și agregatorii de date.
Taxonomiile sunt menținute de www.xbrl.org. Puteți descărca taxonomii sau citi mai multe informații detaliate pe site-ul XBRL.
Cineva care dorește informații financiare de la dvs., vă furnizează o taxonomie (un document XML) care conține una sau mai multe scheme, fiecare cu una sau mai multe linii de completat. Liniile corespund datelor financiare individuale cerute de expeditor. Importați această taxonomie și apoi completați schemele introducând ce cont sau conturi corespund fiecărei linii și ce tip de interval de timp să utilizați, de exemplu, sold perioadă sau sold la data respectivă. În unele cazuri, aveți posibilitatea să introduceți o constantă, de exemplu, un număr de angajați. Acum sunteți gata să trimiteți documentul instanță (un document XML) solicitantului. Ideea este că acesta ar putea fi un eveniment recurent, astfel încât, dacă nu au fost făcute modificări la taxonomie, trebuie doar să exportați documente de instanță noi pentru perioade noi la cerere.
XBRL este compus din următoarele componente
Specificația XBRL explică ce este XBRL și se construiesc documente de instanță XBRL și taxonomii XBRL. Specificația XBRL explică XBRL din punct de vedere tehnic și este destinată unui public tehnic.
Schema XBRL sunt componentele de bază de nivel scăzut ale XBRL. Schema este fișierul XSD fizic care exprimă modul în care trebuie construite documentele de instanță și taxonomiile.
Linkurile XBRL sunt fișierele XML fizice care conțin diverse informații despre elementele definite în schema XBRL, ar fi etichetele într-una sau mai multe limbi, modul în care acestea se raportează între ele, modul de însumare a elementelor și așa mai departe.
O taxonomie XBRL este un "vocabular" sau "dicționar" creat de un grup, în conformitate cu specificația XBRL, pentru a face schimb de informații de afaceri.
Un document instanță XBRL este un raport de afaceri, ar fi o situație financiară pregătită pentru specificația XBRL. Semnificația valorilor din documentul de instanță se explică prin taxonomie. Un document de exemplu este oarecum inutil dacă nu știți taxonomia pentru care este pregătit.
Taxonomii stratificate
O taxonomie poate consta dintr-o taxonomie de bază, de exemplu, us-gaap sau IAS, și apoi au una sau mai multe extensii. Pentru a reflecta acest lucru, o taxonomie se referă la una sau mai multe scheme, fiecare dintre ele fiind taxonomii separate. Când taxonomiile suplimentare sunt încărcate în baza de date, noile elemente sunt pur și simplu adăugate la sfârșitul elementelor existente.
Linkbases
În XBRL Spec. 2, taxonomia este descrisă în mai multe fișiere XML. Fișierul XML principal este fișierul schemă taxonomie în sine (fișier .xsd) care conține numai o listă neordonată de elemente sau fapte de raportat. În plus față de aceasta, există, de obicei, asociate unele fișiere linkbase (.xml). Fișierele linkbase conțin date complementare taxonomiei brute (fișier .xsd). Există șase tipuri de fișiere linkbases, dintre care patru au relevanță pentru Numele produsului XBRL. Acestea sunt:
Linkbase etichetă: Această legăturăbază conține etichete sau nume pentru elemente. Fișierul poate conține etichete în limbi diferite care sunt identificate cu o proprietate XML numită "lang". Identificatorul de limbă XML conține de obicei o abreviere de două litere și, deși ar trebui să fie ușor de ghicit ce înseamnă abrevierea, nu există nicio conexiune la codul de limbă Windows sau la codurile de limbă definite în datele demo. Prin urmare, atunci când utilizatorul caută limbile pentru o taxonomie specifică, el va vedea toate etichetele pentru primul element din taxonomie, ceea ce înseamnă că el poate vedea apoi un exemplu de fiecare limbă. O taxonomie poate avea mai multe linkbases etichetă atașat la ea, atâta timp cât aceste linkbases conțin limbi diferite.
Linkbase prezentare: Această legăturăbază conține informații despre structura elementelor, sau mai precis; modul în care emitentul taxonomiei sugerează că cererea prezintă taxonomia utilizatorului. Linkbase conține o serie de legături care conectează fiecare două elemente ca părinte și fiu. Atunci când se aplică toate aceste legături, elementele pot fi afișate într-un mod ierarhic. Rețineți că linkbase prezentare se ocupă cu doar că: prezentarea de elemente pentru utilizator.
Linkbase de calcul: Această legăturăbază conține informații despre elementele care se cumulează la care. Structura este destul de similar cu linkbase prezentare, cu excepția faptului că fiecare link-ul sau "arc", așa sunt numite, are o proprietate greutate. Greutatea poate fi fie 1, fie –1, indicând dacă elementul trebuie adăugat sau scăzut din părintele său. Rețineți că cumulurile nu sunt neapărat în concordanță cu prezentarea vizuală.
Linkbase de referință: Acest linkbase este un fișier XML care conține informații suplimentare despre datele solicitate de emitentul taxonomiei.
Pentru a parametriza linii XBRL
După ce importați sau actualizați taxonomia, liniile schemelor trebuie să fie furnizate cu toate informațiile necesare. Aceste informații vor include informații de bază despre companie, situațiile financiare reale, notele la situațiile financiare, orarele suplimentare și alte informații necesare pentru a satisface cerințele specifice de raportare financiară.
Parametrizați liniile XBRL mapând datele din taxonomie la datele din contabilitate.
- Alegeți
pictograma, introduceți Taxonomii XBRL, apoi alegeți linkul asociat. - Pe pagina Taxonomii XBRL, selectați o taxonomie din listă.
- Alegeți acțiunea Linii.
- Selectați o linie și completați câmpurile.
- Pentru a citi informații detaliate despre ce să completați, alegeți acțiunea Informații.
- Pentru a parametriza maparea conturilor contabile din planul de conturi la liniile XBRL, selectați acțiunea Linii hartă contabilă.
- Pentru a adăuga note la situația financiară, alegeți acțiunea Note.
Sfat
Pentru a exclude liniile de la export, selectați NU SE APLICĂ ca tip de sursă.
Notă
Aveți posibilitatea să exportați numai date care corespund selecției din câmpul Tip sursă. Aceasta include descrieri și note.
Notă
Taxonomiile pot conține elemente pe care Business Central nu le acceptă. Dacă un element nu este acceptat, câmpul Tip sursă va afișa Nu se va aplica, iar câmpul Descriere va afișa un mesaj de eroare, ar fi Tip neașteptat: "tip specific nerecunoscut". Dacă trebuie să exportați elementul, alegeți un tip sursă corespunzător. De obicei, aceasta este o constantă sau o descriere. Acest lucru vă va permite să introduceți și să exportați date, cu toate acestea, astfel de elemente pot avea reguli de validare care nu pot fi verificate înainte de export.
Pentru a importa o taxonomie XBRL
Primul pas în lucrul cu funcționalitatea XBRL este importul taxonomiei în baza de date a companiei. O taxonomie constă dintr-una sau mai multe scheme și unele linkbases. După ce ați terminat importul atât al schemelor, cât și al bazelor de legături și ați aplicat bazele de legături la schemă, aveți posibilitatea să parametrizați liniile și să mapați conturile contabile din planul de conturi la liniile de taxonomie corespunzătoare.
- Alegeți pictograma, introduceți Taxonomii XBRL, apoi alegeți linkul asociat.
- Pe pagina Taxonomii XBRL, creați o linie nouă și introduceți numele și descrierea taxonomiei.
- Alegeți acțiunea Scheme, apoi inserați descrierea schemei.
- Pentru a importa schema, pe pagina Scheme XBRL, alegeți acțiunea Import și selectați un folder și un fișier XSD. Alegeți butonul Deschidere.
- Pentru a importa legăturabază, pe pagina Scheme XBRL, alegeți acțiunea Linkbases, apoi selectați un folder și un fișier XML. Alegeți butonul Deschidere..
- Acum aveți posibilitatea să alegeți să aplicați legăturabază la schemă. Repetați până când ați importat toate legăturile.
- Alegeți acțiunea Se aplică la taxonomie pentru a aplica legăturabază la schemă.
Important
În loc să aplicați individual legăturile după import, aveți posibilitatea să așteptați până când ați importat toate bazele de legături și apoi să le aplicați în același timp. Pentru aceasta, selectați butonul NU când vi se solicită să aplicați legăturabază nou importată la schemă. Apoi selectați liniile cu liniile de legătură pe care doriți să le aplicați.
Pentru a actualiza o taxonomie XBRL
Când se modifică o taxonomie, trebuie să actualizați taxonomia curentă în consecință. Motivul actualizării poate fi o schemă modificată, o legăturăbază modificată sau o nouă legăturăbază. După actualizarea taxonomiei, trebuie doar să mapați liniile pentru liniile modificate sau noi.
- Alegeți pictograma, introduceți Taxonomii XBRL, apoi alegeți linkul asociat.
- Pe pagina Taxonomii XBRL, alegeți acțiunea Scheme.
- Pentru a actualiza o schemă, selectați schema pe care doriți să o actualizați, apoi alegeți acțiunea Import.
- Pentru a actualiza sau a adăuga o nouă bază de legături, alegeți acțiunea Linkbases.
- Selectați legăturabază relevantă sau apăsați Ctrl+N pentru o linie nouă, selectați tipul de legăturăbază, apoi inserați o descriere.
- Pentru a importa legăturabază, alegeți acțiunea Import.
- Alegeți butonul Da pentru a aplica legăturabază la schemă.
Consultați Instruire corelată la Microsoft Learn
A se vedea, de asemenea,
Finanţe
Business Intelligence
Lucrul cu Business Central
Notă
Ne puteți spune despre preferințele dumneavoastră lingvistice de documentare? Fă un scurt sondaj.
Sondajul va dura aproximativ șapte minute. Nu sunt colectate date cu caracter personal(declarație de confidențialitate).