Raportul 349
Trebuie să prezentați autorităților fiscale un raport periodic privind comerțul cu alte țări/regiuni ale UE. În Spania, prezentul raport 349 face parte din Sistemul comunitar de schimb de informații privind TVA (VIES) al UE.
În Business Central, declarația Raport 349 se bazează pe intrările de TVA care sunt filtrate după codurile de țară/regiune din UE. Trebuie să creați o declarație 349 și apoi să trimiteți fișierul pe site-ul Agenției Fiscale Spaniole sau pe CD-ROM.
Când creați o declarație Raport 349 care include note de credit, intrările se vor afișa pe pagina Avertismente client/furnizor 349, astfel încât să le puteți include ca corecții la facturi. Trebuie să efectuați modificările corespunzătoare la liniile din pagina Avertismente client/furnizor 349 înainte de a putea remite declarația. Pentru mai multe informații, Creați Raportul 349.
Coduri de operare livrare
Declarația raportului 349 trebuie să specifice coduri de funcționare separate pentru livrarea mărfurilor către alte țări/regiuni ale UE. Aveți posibilitatea să parametrizați grupe separate de înregistrare TVA pentru produse pentru fiecare tip de livrare la export. Apoi, când aplicați o grupă de înregistrare TVA la un articol care este vândut, Business Central stochează codul operației de livrare, iar tranzacția este inclusă în declarația trimestrială 349.
Înainte de a remite declarația 349, trebuie să vă asigurați că toate intrările de TVA au codurile de operațiune de livrare relevante. Următorul tabel descrie codurile operațiunilor de livrare care sunt acceptate în prezent în Business Central.
| Descriere | cod operațiune livrare|
|---|---|
| E | Identifică tranzacțiile cu articole care au fost livrate clienților din altă țară/regiune din UE și nu sunt incluse în codul operațiunii de livrare M sau H. |
| M | Identifică tranzacțiile cu articole care au fost livrate clienților dintr-o altă țară/regiune din UE și care au fost importate anterior în Spania ca scutite de taxe în conformitate cu legislația privind TVA. |
| H | Identifică tranzacțiile cu articole care au fost livrate clienților dintr-o altă țară/regiune din UE și care au fost importate anterior în Spania ca scutite de taxe în conformitate cu legislația privind TVA și care au fost efectuate de un reprezentant fiscal oficial. |
Pentru a vă ajuta să gestionați exporturile către alte țări/regiuni din UE din Business Central, aveți posibilitatea să creați grupe de înregistrare TVA pentru produse pentru fiecare cod de operație. Apoi, când aplicați o grupă de înregistrare TVA la un articol care este vândut, câmpul Cod operațiune livrare din tabelul Intrare TVA identifică tranzacțiile TVA în conformitate cu codul operației.
Coduri operație livrare și parametrizare articol
Aveți posibilitatea să parametrizați o grupă de înregistrare TVA pentru produse pentru fiecare tip de operație de livrare, apoi să asociați grupa de înregistrare TVA pentru produse corespunzătoare articolelor din pagina Fișă articol.
Dacă aveți un articol de stoc care poate fi importat în moduri diferite, de exemplu dacă este scutit de taxe în unele cazuri și nu este scutit de taxe în alte cazuri, aveți posibilitatea să creați fișe de articole separate cu grupa de înregistrare TVA corespunzătoare pentru produse.
În exemplul următor, importați scaune din altă țară/regiune din UE și revindeți scaunele clienților din alte țări/regiuni. Un tip de scaun este scutit de TVA atunci când îl importați în anumite circumstanțe, dar în caz contrar nu este scutit. Ca rezultat, creați două fișe de articole pentru aceasta:
- O fișă de articol cu o grupă de înregistrare TVA pentru produse cu câmpul Cod operațiune livrare setat la M.
- O fișă de articol cu o grupă de înregistrare TVA pentru produse cu câmpul Cod operațiune livrare setat la E.
Apoi, când creați o comandă de vânzare, trebuie să vă asigurați că selectați articolul corect din liniile de vânzare.
Când înregistrați factura de vânzare, Business Central salvează codul operației de livrare în tabelul Intrare TVA, apoi, când creați declarația Raport 349, suma TVA este inclusă în secțiunea pentru codul operației de livrare corespunzătoare.
A se vedea, de asemenea,
Notă
Ne puteți spune despre preferințele dumneavoastră lingvistice de documentare? Fă un scurt sondaj.
Sondajul va dura aproximativ șapte minute. Nu sunt colectate date cu caracter personal(declarație de confidențialitate).